日本税务机关首次披露了2017年加密货币高收入纳税人的数量,杂项收入在1亿日元以上的纳税人中,60%的人报告了自己的加密货币交易收入。

  

加密货币纳税:加密货币纳税情况 最高税率可达55%

 

  日本税务监管机构要求上报加密货币收入

  根据日本当地媒体《日经新闻》报道,日本国家税务局(The Japanese National Tax Agency)披露了收入在1亿日元(约合91.4万美元)以上杂项收入的人数,其中包括来自加密货币交易的收入。日经新闻指出:

  “这是日本国家税务局首次披露与虚拟货币相关的纳税结果。”

  根据日本国家税务局透露,2017年有2198万人缴纳所得税,除了公共养老金之外,其他来源的杂项收入超过1亿日元的纳税人数从2016年的238人上升到了549人。而在这549人中,超过60%(即331人)从加密货币交易中获得了收入。

  日本《产经新闻社》还披露了一些详细数据,所有纳税人上报的总收入为41.4988万亿日元(约合3790亿美元,较上年增长了3.4%),上报的税收金额为3.0207万亿日元(约合280亿美元,较上年增长了4.6%)——这些数据均达到了近十年新高。

  根据《日经新闻》报道,并不是每个人都上报了自己的加密货币交易收入,此外每个加密货币交易所上报交易数据的方式也不一样。据行业利益相关者称,一些加密货币交易所并没有把加密货币购买和销售交易区分开,而且获得交易记录的数量可能也有上线。

  日本加密货币税率最高可达55%

  去年十二月,日本国家税务局还发布了加密货币利润如何征税的指导文件,其中规定日本加密货币利润将会被归类为杂项收入。《日本时报》报道称:

  “如果你从加密货币交易中赚取了20万日元(约合1828美元)以上的利润,就必须支付税款。”

  根据应纳税收入金额不同,日本国家税务局设定了七个不同税率。其中,如果收入达到195万日元(约合17823美元)、或少于这一金额,税率为5%;如果收入超过4000万日元(约合375600美元),那么最高税率将达到45%。不过据报道,日本收入中还需要缴纳10%的住宅税,如果加上这个税率,那么意味着日本加密货币税率最高可达55%。

  用加密货币交税,你准备好了吗?

  在美国,美国国税局(IRS)尚未接受比特币、瑞波或以太交税。但这可能不会太遥远,因为亚利桑那州将成为美国第一个接受加密货币交税的州。

  如果通过亚利桑那州的参议院1091法案,将允许以比特币和其他加密货币支付所得税,这些加密货币将被亚利桑那州税务局批准。这些变化要到2020年才会产生影响,这似乎要等到光年以外。

  税收当局将被要求以现行汇率将这些款项转换为美元。这是有道理的,因为纳税义务是美元。

  纳税人所缴税款将被记录成兑换后的美元。任何导致国家没有得到全额支付的价格波动都是纳税人的责任,因此时机的选择相对重要。

  然而,目前似乎很少有人注意到用加密货币支付的纳税性质。毕竟,无论对错,美国国税局的立场是,加密货币是一种财产,而不是货币。这一事实有一些重大的税务影响。

  比如说,你欠了5000美元的税。你可以用美元支付5000美元。或者很快,你就可以用价值5000美元的比特币、瑞波或以太坊来支付。目前为止一切都很顺利,只要你支付的加密货币是5000美元,你已经成功了,对吗?

  并不是这样的。毕竟,你需要考虑你刚刚做的售卖。是的,向税务机关转让加密货币本身就是一笔买卖,这可能意味着在支付的那一年要缴纳更多的税款。

  如果你以5000美元的价格买了密码,那就没有收益了。但假设你一年前以1000美元的价格买了加密货币,但当你用它来缴税的时候值5000美元?

  没错,你有4000美元的收益。很有可能,这是一个长期的资本收益,这会降低税收,但你仍然需要纳税。

  如果你以7,000美元的价格购买了加密货币,并在价值5000美元的时候将其转让,你也可能引发税收损失。

  当然,纳税引发的税收只是一种转移。各种加密货币的转移都可能引发税收问题。使用虚拟货币支付给员工的工资将受到联邦所得税扣缴和工资税的限制。

  但是如果你在财产上支付某人的钱,你会如何扣税?你不能支付员工的比特币,并将一些被扣留的比特币发送给IRS(嗯,还没有)。

  你得给IRS寄美元。你要么付给员工一些现金和一些加密货币,要么就不给钱。或者,你可以卖掉一些加密货币以获得美元支付给IRS。

  使用虚拟货币向独立承包商支付的款项也应纳税。接收人的收入是按市场价值计算的。更重要的是,与其他向独立承包商支付的款项一样,从事商业活动的纳税人必须出具美国国税局的1099表格。

  你不能在IRS表格1099上输入“1000比特币”。在付款的时候,你必须以美元支付货款。使用虚拟货币支付的款项,与其他在房地产上的付款方式一样,可以形成1099的报告。

  许多人似乎认为,所有使用加密货币的收益都是资本收益。如果你持有它一年以上,最好的交易是长期资本利得待遇。在现实中,虚拟货币的出售或交换所带来的收益或损失取决于虚拟货币是否是你手中的资本资产。

  大多数人可能会说他们是加密货币的投资者,而不是交易商或在他们的贸易或商业中使用它的人。但是,值得考虑的是,你如何标榜自己为普通收入或长期资本利得,这将产生巨大的差别。

  你可能只需要支付15%的长期资本收益,但最高的长期资本利得率是20%,加上在奥巴马税改下缴纳3.8%的净投资所得税的可能性。

  加密货币的估值波动令人震惊,它们在很多方面都很重要。显然,这个问题并不局限于考虑加密货币的税收。在你每次向任何人支付任何费用,这都会产生重大影响。每次你转账一种加密货币,你可能会引发一种收益或一种损失。

  税收基础和持续期也是重要的考虑因素,而记录的保持和收益和损失的决定可能令人眼花缭乱。数字货币的公平市场价值是什么?如果它是在交易所上市的,而汇率是由市场供求决定的,那么就把它转换成美元。

  记住,如果你接受虚拟货币作为支付,你必须包括它的公平市场价值的收入。用美元来评估公平的市场价值。如果你后来卖掉它,虚拟货币是以什么为基础作为商品或服务的付款?就是收据上以美元评估的市场价值。

  如果你开采的是虚拟货币,你的收入来自于采矿,而公平的市场价值是收入。虚拟货币采矿被认为是交易还是一项让你对自我雇佣税感兴趣的生意?不管答案是什么,IRS都能得到一份几乎所有的东西。

  不过很快,亚利桑那州就可以成为第一个开始接受加密支付的州。这是一个积极的发展,可能会鼓励其他国家——甚至是IRS——效仿。记住要考虑你的基础和持有期,并保持良好的记录。